RBA VAP認(rèn)證對(duì)于不符合項(xiàng)的分類
RBA審核主要關(guān)注:勞工、健康與安全、環(huán)境、道德、管理體系
審計(jì)小組將對(duì)各不符事項(xiàng)進(jìn)行如下分類:
優(yōu)先不符事項(xiàng)
重大不符事項(xiàng)
不符事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)
輕微不符事項(xiàng)
下列定義適用:
優(yōu)先不符事項(xiàng):嚴(yán)重不符事項(xiàng)，并且具有重大和立即產(chǎn)生的影響。它們是預(yù)先確定的，如工廠有童工。如果發(fā)現(xiàn)優(yōu)先不符事項(xiàng)，審計(jì)師必須立即向工廠管理層和 APM 報(bào)告。其他優(yōu)先不符事項(xiàng)包括:強(qiáng)迫勞工、可能直接危及生命或造成嚴(yán)重傷害的健康和安全問題，以及可能對(duì)社區(qū)造成嚴(yán)重且直接的損害的環(huán)境問題。所有這些優(yōu)先不符事項(xiàng)已經(jīng)在審計(jì)協(xié)議中的問題區(qū)域用淺紅色標(biāo)出。
審計(jì)師將通知受審計(jì)方，對(duì)員工立即產(chǎn)生危險(xiǎn)的問題應(yīng)在盡可能早的時(shí)間(但不應(yīng)遲于發(fā)現(xiàn)后的 30 天)糾正。在采取糾正行動(dòng)之前必須使工人脫離危險(xiǎn)。對(duì)優(yōu)先不符事項(xiàng)，應(yīng)采取遏制行動(dòng)以消除威脅，并應(yīng)在審計(jì)結(jié)束之前完成，且由審計(jì)方作為審計(jì)方備注在結(jié)論中列出。這不適用于工作時(shí)間和社會(huì)保險(xiǎn)，因?yàn)橥ǔＴ趯徲?jì)結(jié)束前不可采取任何遏制行動(dòng)。
重大不符事項(xiàng):視為在管理體系中的重大失敗 - 會(huì)影響體系產(chǎn)生滿意結(jié)果的能力。 未實(shí)施既定的流程或程序或在流程或程序完全無效時(shí)可能會(huì)導(dǎo)致重大不符事項(xiàng)。例如，組織未確認(rèn)是否遵守適用的法規(guī)屬重大不符事項(xiàng)。
輕微不符事項(xiàng):輕微不符事項(xiàng)本身不會(huì)顯示管理體系出現(xiàn)系統(tǒng)性問題。它通常是孤立或隨機(jī)的事件。例如:在內(nèi)部審計(jì)時(shí)出現(xiàn)逾期糾正行動(dòng)請(qǐng)求未決，或未根據(jù)條例的變化而修改程序。
不符事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn):在有限的情況下使用此評(píng)級(jí):
1) 當(dāng)沒有充分證據(jù)(例如，不足 3 個(gè)數(shù)據(jù)點(diǎn))可確定是否符合時(shí)。由于時(shí)間不足或缺乏關(guān)鍵文檔或個(gè)人時(shí)可能出現(xiàn)這種情況。
2) 存在沖突性證據(jù)時(shí)。例如，工人面訪信息與計(jì)劃文檔或管理層聲 明相矛盾。
3) 條件或?qū)嵺`符合要求，但您認(rèn)為，如果工廠管理層沒有采取額外的行動(dòng)或努力，則很有可能會(huì)發(fā)展成不符事項(xiàng)。
不適用:問題不適用于審計(jì)的整個(gè)工廠或工廠的各特定部分。應(yīng)蕞大限度地減少“不適用”這個(gè)回答并且應(yīng)當(dāng)以盡可能多的觀察來取代此類回答。
符合:當(dāng)審計(jì)小組確定工廠符合 RBA 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的問題/規(guī)定時(shí)，應(yīng)清晰聲明此發(fā)現(xiàn)以平衡審計(jì)報(bào)告與一些良好或領(lǐng)先的實(shí)踐。·
未納入本次審計(jì):如果未評(píng)估某審計(jì) (AMA/CMA) 或在現(xiàn)場沒有足夠的時(shí)間，RBA 成員或合資格的審計(jì)公司可以使用此評(píng)級(jí)。在驗(yàn)證審計(jì) (VA) 中不能使用此評(píng)級(jí)
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